Estratégias de opções binárias Itapetininga: Reduzir os impostos sobre opções de ações

Tributação de Opções de Ações de Empregados.

Opções de incentivo e não qualificadas são tributadas de maneira diferente.

Existem dois tipos de opções de ações para funcionários, opções de ações não qualificadas (NQs) e opções de ações de incentivo (ISOs). Cada um deles é taxado de forma bem diferente. Ambos estão cobertos abaixo.

Tributação de opções de ações não qualificadas.

Quando você exerce opções de ações não qualificadas, a diferença entre o preço de mercado da ação e o preço de concessão (chamado de spread) é contabilizada como receita de ganho ordinário, mesmo que você exerça suas opções e continue a manter a ação.

A renda obtida está sujeita a impostos sobre a folha de pagamento (Previdência Social e Medicare), bem como impostos sobre a renda, de acordo com a alíquota aplicável.

Você paga dois tipos de impostos sobre a folha de pagamento:

OASDI ou Previdência Social - que é de 6,2% sobre os ganhos até a base de benefícios da Previdência Social que é de $ 118.500 em 2015 HI ou Medicare - que é de 1,45% sobre todos os rendimentos auferidos mesmo que excedam a base de benefícios.

Se o seu rendimento ganho para o ano já exceder a base de benefícios do que os seus impostos sobre os salários em relação ao ganho do exercício de suas opções de ações não qualificadas, serão apenas 1,45% atribuíveis ao Medicare.

Se o seu rendimento acumulado no ano já não exceder a base de benefícios do que quando você exerce opções de ações não qualificadas, você pagará um total de 7,65% sobre os ganhos até que sua renda recebida atinja a base de benefícios de 1,45%. ganhos sobre a base de benefícios.

Você não deve exercer as opções de ações para funcionários estritamente com base em decisões fiscais.

No entanto, tenha em mente que, se você exercer opções de ações não qualificadas em um ano em que não possui outras receitas, pagará mais impostos sobre salários do que os que pagaria se os exercesse em um ano em que tenha outras fontes de renda já excedem a base de benefícios.

Além dos impostos sobre a folha de pagamento, todas as receitas do spread estão sujeitas ao imposto de renda comum.

Se você mantiver o estoque após o exercício, e ganhos adicionais além do spread forem alcançados, os ganhos adicionais são tributados como um ganho de capital (ou como uma perda de capital se o estoque cair). No Guia Fiscal para investidores da Fairmark, você pode encontrar detalhes adicionais sobre impostos que se aplicam quando você exerce opções de ações não qualificadas.

Tributação de opções de ações de incentivo.

Ao contrário das opções de ações não qualificadas, o ganho em opções de ações de incentivo não está sujeito a impostos sobre a folha de pagamento. No entanto, está, obviamente, sujeito a imposto e é um item de preferência para o cálculo AMT (imposto mínimo alternativo).

Quando você exerce uma opção de ações de incentivo, existem algumas possibilidades fiscais diferentes:

Você exerce as opções de ações de incentivo e vende as ações dentro do mesmo ano civil. Nesse caso, você paga imposto sobre a diferença entre o preço de mercado na venda e o preço de concessão na sua taxa de imposto de renda comum.

Regras fiscais podem ser complexas. Um bom profissional de impostos e / ou planejador financeiro pode ajudá-lo a estimar os impostos, mostrar quanto você terá após o pagamento de todos os impostos e fornecer orientações sobre como acelerar o exercício de suas opções para pagar o menor imposto possível .

Obter o máximo de opções de ações do empregado.

Um plano de opções de ações para funcionários pode ser um instrumento de investimento lucrativo, se gerenciado adequadamente. Por esse motivo, esses planos há muito funcionam como uma ferramenta de sucesso para atrair executivos de alto nível. Nos últimos anos, eles se tornaram um meio popular para atrair funcionários não executivos.

Infelizmente, alguns ainda não aproveitam ao máximo o dinheiro gerado pelas ações de seus funcionários. Compreender a natureza das opções de ações, a tributação e o impacto sobre a renda pessoal é fundamental para maximizar esse benefício potencialmente lucrativo.

O que é uma opção de ações para funcionários?

Uma opção de compra de ações para funcionários é um contrato emitido por um empregador a um empregado para comprar uma quantidade fixa de ações da empresa a um preço fixo por um período limitado de tempo. Existem duas classificações gerais de opções de ações emitidas: opções de ações não qualificadas (NSO) e opções de ações de incentivo (ISO).

As opções de ações não qualificadas diferem das opções de ações de incentivo de duas maneiras. Primeiro, os NSOs são oferecidos a funcionários não executivos e a conselheiros ou consultores externos. Por outro lado, as ISOs são estritamente reservadas aos funcionários (mais especificamente, executivos) da empresa. Em segundo lugar, as opções não qualificadas não recebem tratamento fiscal federal especial, enquanto as opções de ações incentivadas recebem tratamento tributário favorável porque elas atendem a regras estatutárias específicas descritas pelo Internal Revenue Code (mais sobre esse tratamento fiscal favorável é fornecido abaixo).

Os planos NSO e ISO compartilham um traço comum: eles podem se sentir complexos. As transações dentro desses planos devem seguir os termos específicos estabelecidos pelo contrato do empregador e o Internal Revenue Code.

Data de Outorga, Expiração, Vesting e Exercício.

Para começar, os funcionários normalmente não recebem a propriedade total das opções na data de início do contrato, também conhecida como a data de concessão. Eles devem cumprir um cronograma específico conhecido como cronograma de vesting ao exercer suas opções. A programação de aquisição começa no dia em que as opções são concedidas e lista as datas em que um empregado pode exercer um número específico de ações.

Por exemplo, um empregador pode conceder 1.000 ações na data da concessão, mas um ano a partir dessa data, 200 ações serão adquiridas, o que significa que o empregado terá o direito de exercer 200 das 1.000 ações inicialmente concedidas. No ano seguinte, outras 200 ações são adquiridas e assim por diante. O cronograma de aquisição é seguido por uma data de expiração. Nesta data, o empregador não reserva mais o direito de seu empregado comprar ações da empresa nos termos do contrato.

Uma opção de ações para funcionários é concedida a um preço específico, conhecido como preço de exercício. É o preço por ação que um funcionário deve pagar para exercer suas opções. O preço de exercício é importante porque é usado para determinar o ganho, também chamado de elemento de barganha, e o imposto a pagar sobre o contrato. O elemento de barganha é calculado subtraindo o preço de exercício do preço de mercado das ações da empresa na data em que a opção é exercida.

Tributação de opções de ações de funcionários.

O Internal Revenue Code também tem um conjunto de regras que um proprietário deve obedecer para evitar o pagamento de altos impostos sobre seus contratos. A tributação dos contratos de opções de ações depende do tipo de opção detida.

Para opções de ações não qualificadas (NSO):

A concessão não é um evento tributável. A tributação começa no momento do exercício. O elemento de barganha de uma opção de ações não qualificadas é considerado "compensação" e é tributado às alíquotas normais de imposto de renda. Por exemplo, se um empregado receber 100 ações da Ação A a um preço de exercício de $ 25, o valor de mercado da ação no momento do exercício será de $ 50. O elemento de barganha no contrato é (US $ 50 a US $ 25) x 100 = US $ 2.500. Observe que estamos assumindo que essas ações são 100% investidas. A venda do título aciona outro evento tributável. Se o funcionário decidir vender as ações imediatamente (ou menos de um ano após o exercício), a transação será informada como um ganho de capital de curto prazo (ou perda) e estará sujeita a imposto às alíquotas normais de imposto de renda. Se o funcionário decidir vender as ações um ano após o exercício, a venda será informada como um ganho de capital a longo prazo (ou perda) e o imposto será reduzido.

As opções de ações de incentivo (ISO) recebem tratamento tributário especial:

A concessão não é uma transação tributável. Nenhum evento tributável é relatado no exercício. No entanto, o elemento de barganha de uma opção de ações de incentivo pode acionar o imposto mínimo alternativo (AMT). O primeiro evento tributável ocorre na venda. Se as ações forem vendidas imediatamente após o exercício, o elemento de barganha é tratado como receita ordinária. O ganho no contrato será tratado como um ganho de capital de longo prazo se a seguinte regra for honrada: as ações devem ser mantidas por 12 meses após o exercício e não devem ser vendidas até dois anos após a data da concessão. Por exemplo, suponha que a Ação A seja concedida em 1º de janeiro de 2007 (100% investido). O executivo exerce as opções em 1º de junho de 2008. Caso deseje relatar o ganho do contrato como ganho de capital de longo prazo, a ação não poderá ser vendida antes de 1º de junho de 2009.

Outras considerações.

Embora o momento de uma estratégia de opções de ações seja importante, há outras considerações a serem feitas. Outro aspecto importante do planejamento de opções de ações é o efeito que esses instrumentos terão na alocação global de ativos. Para que qualquer plano de investimento seja bem sucedido, os ativos devem ser devidamente diversificados.

Um funcionário deve ter cuidado com posições concentradas em ações de qualquer empresa. A maioria dos consultores financeiros sugere que as ações da empresa devem representar 20% (no máximo) do plano de investimento global. Embora você possa se sentir confortável em investir uma porcentagem maior de seu portfólio em sua própria empresa, é simplesmente mais seguro diversificar. Consulte um especialista financeiro e / ou fiscal para determinar o melhor plano de execução para o seu portfólio.

Linha de fundo.

Conceitualmente, as opções são um método de pagamento atraente. Qual a melhor maneira de incentivar os funcionários a participar do crescimento de uma empresa do que oferecendo-lhes para compartilhar os lucros? Na prática, entretanto, o resgate e a tributação desses instrumentos podem ser bastante complicados. A maioria dos funcionários não entende os efeitos fiscais de possuir e exercer suas opções.

Como resultado, eles podem ser fortemente penalizados pelo Tio Sam e muitas vezes perdem parte do dinheiro gerado por esses contratos. Lembre-se de que vender seu estoque de funcionários imediatamente após o exercício induzirá o imposto de mais-valias de curto prazo. Esperar até que a venda se qualifique para o menor imposto sobre ganhos de capital a longo prazo pode poupar centenas, ou mesmo milhares.

Melhorando os Resultados Fiscais para sua Opção de Compra de Ações ou Restricted Stock Grant, Parte 2.

Na primeira parte desta série de três partes, discutimos os quatro principais impostos relevantes para os indivíduos. Agora, aplicaremos esse conhecimento para mostrar quais impostos seriam incorridos em cinco situações comuns enfrentadas por funcionários que trabalham para empresas apoiadas por capital de risco.

1: Angel Investment ou Founder Stock.

Para muitas empresas iniciantes, o primeiro dinheiro vem de investidores anjos ou dos próprios fundadores em troca de ações preferenciais e ordinárias, respectivamente. Em troca de dinheiro, os investidores (talvez por meio de uma sociedade limitada) e os fundadores recebem ações. O ganho de capital que detém o relógio começa com a compra dessas ações e pára após a alienação da ação. O acionista obtém um ganho de longo prazo se ela mantiver suas ações por mais de um ano e um ganho de curto prazo se ela o detiver por menos. Embora esteja além do escopo desta discussão, o imposto sobre ganhos de capital pode ser reduzido se o investimento se qualificar como ações qualificadas para pequenas empresas (QSBS).

2: Opções de ações da empresa privada.

Os funcionários de empresas privadas geralmente recebem um dos dois tipos de opções de ações, que são taxadas de maneira muito diferente:

Opções de ações de incentivo.

As opções de ações de incentivo (ISOs) geralmente são concedidas apenas aos funcionários mais antigos. Eles são chamados de opções de ações de incentivo porque se você mantiver as ações por pelo menos dois anos a partir da data da concessão e pelo menos um ano da data do exercício, receberá tratamento de ganhos de capital a longo prazo quando vender (potencialmente um 19,6% redução da taxa federal se você estiver na maior taxa de imposto de renda comum marginal).

A AMT em ISOs é às vezes chamada de imposto fictício porque, no ano de exercício, você pode pagar impostos, apesar do fato de não ter vendido nenhuma ação ou recebido dinheiro para ajudar a pagar o imposto.

Após o recebimento de uma concessão da ISO, não há evento tributável; da mesma forma, após o exercício (compra) ainda não há evento tributável para fins fiscais regulares. No entanto, após o exercício, você deve adicionar o spread entre o preço de exercício e o valor atual de mercado justo do estoque à sua receita para calcular seu imposto mínimo alternativo potencial (AMT). Isso pode ou não fazer com que você incorra na AMT, como explicamos na Parte 1 desta série. A AMT em ISOs é às vezes chamada de imposto fictício porque, no ano de exercício, você pode pagar impostos, apesar do fato de não ter vendido nenhuma ação ou recebido dinheiro para ajudar a pagar o imposto.

A boa notícia é que, se você realmente pagar a AMT como resultado do exercício da ISO, sua declaração de imposto gerará um crédito de imposto, que será transferido para exercícios fiscais futuros. Em qualquer ano futuro em que seu imposto regular exceda seu imposto mínimo provisório, você pode recuperar seu crédito fiscal. O momento mais provável para que isso aconteça é no ano em que você vender as ações ISO exercidas, supondo que você as mantenha por tempo suficiente para se qualificar para ganhos de capital de longo prazo.

Se você decidir vender seus ISOs ou se for forçado a (se, por exemplo, sua empresa for adquirida) antes de atender aos requisitos de manutenção de um e dois anos, então acionará uma disposição desqualificadora e será taxada taxas de rendimento ordinárias. Isso pode ficar um pouco complicado se o seu exercício e venda ocorrer em dois anos fiscais diferentes - mas basta dizer que o spread no momento do exercício será tratado como renda ordinária. Essa renda será informada a você como salário extra em seu holerite, mas não terá retenções.

Opções de ações não qualificadas.

As opções de ações não qualificadas (NQSOs) são normalmente concedidas a funcionários de estágio posterior e de nível mais alto em empresas privadas. Você só pode conceder até US $ 100.000 do valor ISO em um ano, portanto, subvenções acima de US $ 100.000 devem estar na forma de NQSOs e, normalmente, apenas funcionários de escalão superior recebem doações desse valor. Os empregadores podem gostar de emitir NQSOs para funcionários de estágio posterior porque eles oferecem certas deduções fiscais corporativas que os ISOs não oferecem.

Na época da concessão do NQSO, não há evento tributável; mas, com o exercício da opção, o spread entre o preço de exercício e o valor de mercado atual é informado como receita ordinária e aparece nos contracheques dos empregados com rendimentos associados e retenção de imposto sobre a folha de pagamento. Se a empresa ainda é privada e não há mercado para as ações, o empregado pode ser solicitado a escrever um cheque para a empresa para cobrir não só o preço de exercício, mas também as retenções fiscais.

Se, por outro lado, você estiver em um estágio inicial muito inicial - e não tiver spread ou spread mínimo durante o exercício - outra estratégia poderia ser exercitar e manter seus NQSOs, depois manter as ações por mais de um ano após o exercício. Nesse caso, você receberá tratamento de ganhos de capital a longo prazo e a apreciação após o exercício.

(Você também pode estar interessado em ler o nosso post "Três maneiras de evitar problemas fiscais quando você exercita opções" para mais discussão e alguns cenários hipotéticos envolvendo ISOs e NQSOs.)

3: Empresa Pública Venda no Mesmo Dia das Opções.

Para muitos funcionários de empresas públicas que não exerceram suas opções anteriormente, pode fazer sentido fazer uma venda no mesmo dia se houver um spread substancial entre o preço de exercício e o preço de negociação atual de suas ações. Isso significa que eles efetivamente exercem sua opção e imediatamente vendem as ações subjacentes no mercado aberto, deixando-as com os recursos da venda reduzidos pelo seu preço de exercício e retenções fiscais aplicáveis. Observe que, seja este um ISO ou um NQSO, a venda resulta em receita ordinária. Uma diferença importante a ser observada é que os NQSOs têm retenções de imposto de renda e folha de pagamento, enquanto os ISOs não têm nenhum. Portanto, os funcionários que exercem e vendem imediatamente ISOs precisarão fazer um pagamento de imposto estimado trimestralmente sobre seu ganho antes de seu pedido de imposto de final de ano.

4: Empresa de utilidade pública e venda para cobrir.

Em vez de vender todas as ações conforme descrito no exemplo de venda no mesmo dia, alguns funcionários podem optar por vender apenas ações suficientes para cobrir as retenções de imposto de renda e de folha de pagamento, de forma que eles fiquem com uma parte das ações. Os ganhos de capital que detêm o relógio começam então com essas ações e a valorização futura está sujeita a tratamento de ganhos de capital a longo ou curto prazo.

Embora os ISOs não tenham requisitos de retenção, alguns funcionários podem optar por vender uma parte de seus ISOs após o exercício (acionando uma disposição desqualificante para essa parte), para que eles tenham dinheiro para pagar a AMT no vencimento. Eles podem, então, manter o restante de suas ações com o objetivo de obter tratamento de ganhos de capital de longo prazo, conforme descrito acima.

5: Unidades de Ações Restritas.

Os funcionários que ingressam em empresas privadas de estágio avançado ou empresas públicas geralmente recebem unidades de estoque restritas (RSUs) em vez de, ou além de, concessões de opções. As RSUs são concedidas com um cronograma de aquisição de direitos, geralmente de quatro anos com um período de um ano. O valor das ações torna-se tributável como receita ordinária ao empregado quando as restrições caducarem e as ações se tornarem livremente negociáveis. Essa receita é então informada no próximo salário do empregado e os impostos associados à renda e folha de pagamento são retidos. Nesse momento, o empregado possui as ações e pode mantê-las ou vendê-las. Observe que a empresa normalmente escolherá satisfazer a exigência de retenção retendo uma parte das ações adquiridas e entregando as ações líquidas a uma conta controlada pelo empregado. (Para obter detalhes adicionais sobre RSUs, consulte "Como as opções de ações e as RSUs diferem?")

Independentemente da decisão de vender ou manter as ações líquidas no momento da aquisição, o funcionário já pagou imposto de renda ordinário sobre o valor das ações no vesting e somente a valorização futura das ações estará sujeita a ganhos de capital de curto ou longo prazo tratamento. Por esse motivo, a maioria dos funcionários opta por vender as ações e diversificar as receitas. Se você detém as ações (e algumas optam por fazer isso), é como receber um bônus em dinheiro de sua empresa e, em seguida, optar por investir todo o bônus (após impostos retidos) de volta nas ações da empresa. (Para obter mais detalhes sobre esse problema, consulte "Gerenciar RSUs adquiridas como bônus em dinheiro e considerar a venda".)

O que está à frente na parte 3.

Na Parte 3, nossa postagem final nesta série, apresentaremos tudo que discutimos juntos e forneceremos estratégias de impostos que podem ser aplicadas para ajudar você a lidar com suas opções de ações ou RSUs de maneira eficiente. (E, novamente, caso você tenha perdido, aqui está um link para a Parte 1 da série)

Toby Johnston CPA, CFP é um parceiro da Moss Adams LLP Wealth Services Practice.

Ele pode ser alcançado em toby. johnston em mossadams.

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Sobre o autor.

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Três maneiras de evitar problemas fiscais quando você exercita opções.

Eu amo o filme Wall Street porque a busca obstinada de Gordon Gekko por dinheiro levou à sua queda. Esta não é apenas uma história de Hollywood. No meu papel anterior como contador de impostos no Vale do Silício, vi muitos executivos e funcionários se tornarem gananciosos também. Ao tentar obter um ganho antecipado nas ações de sua empresa, eles exerceram tantas opções de ações que não tinham dinheiro suficiente para pagar os impostos devidos sobre seus ganhos.

Um número surpreendentemente grande de pessoas cai nessa armadilha. Alguns deles são apenas mal informados. Outros, eu acredito, são superados por sua ganância: isso faz com que eles esqueçam que os preços das ações podem cair ou subir, ou os impede de abraçar um plano racional para pagar os impostos.

Até um riacho.

Na maioria dos casos, quando você exerce suas opções, o imposto de renda será devido sobre o excesso do valor da opção (definido pelo conselho de administração da empresa, se for privado, ou pelo mercado, se for público) sobre seu exercício. preço.

Se você tem opções não qualificadas (“Non quals” ou NQOs), seu empregador deve reter os impostos quando você exerce suas opções, como se tivesse recebido um bônus em dinheiro. O empregador decide quanto reter, com base nas diretrizes do IRS e dos estados. A menos que você vender ações no momento do exercício para cobrir sua retenção, você terá que escrever um cheque ao seu empregador para os impostos retidos.

Se você tem opções de ações de incentivo (ISOs), seu empregador não reterá impostos. Isso significa que você deve se autorregular e reservar os impostos que você deve.

Se você tem NQOs ou ISOs, precisará reservar dinheiro em outra conta, como uma conta de poupança ou de mercado financeiro, para pagar impostos.

Se você tem NQOs ou ISOs, precisará reservar dinheiro em outra conta, como uma conta de poupança ou de mercado financeiro, para pagar impostos. Se você não tiver recursos para pagar o imposto devido em um exercício de opção, considere exercer menos opções para não criar uma obrigação de imposto de renda que não possa pagar.

A seguir estão dois cenários que mostram o que pode acontecer se você ficar ganancioso e exercitar tantas opções (não qualificadas ou ISOs) quanto possível sem um plano. Você pode encontrar-se em um pântano financeiro, preso devido a mais impostos do que você tem dinheiro em mãos para pagar.

CENÁRIO NQO.

Você exerce uma opção de ações não qualificadas quando seu valor é de US $ 110 e seu preço de exercício é de US $ 10.

Sua renda de compensação tributável é de US $ 100.

Suponha que você esteja nos mais altos escalões de imposto de renda federal e estadual, portanto você deve 50% do ganho ao governo.

Seu imposto sobre o exercício é de US $ 50. Você deve passar um cheque para seu empregador pelos US $ 35 de impostos federais e estaduais que a empresa deve reter. Você ainda deve US $ 15 em impostos.

Nesse ponto, você possui ações no seu empregador, pagou US $ 10 para exercer as opções e US $ 35 para retenção de impostos.

O que acontece depois?

O preço das ações cai para US $ 10, quando você vende seu estoque.

O resultado final é que você não tem ações, gastou US $ 35 para impostos e ainda deve US $ 15 em impostos (os US $ 10 para o NQO e US $ 10 para zero).

Coloque zeros suficientes atrás desses números e você poderá ver como isso se torna um problema.

Sim, a perda de US $ 100 na venda de ações é dedutível, mas é uma perda de capital. A dedução da perda pode estar sujeita a limites anuais, portanto, sua economia fiscal pode não ser realizada por muitos anos.

CENÁRIO ISO.

Você exerce um ISO quando seu valor é de US $ 110 e seu preço de exercício é de US $ 10.

Você não tem renda tributável para fins tributários regulares e renda tributável de $ 100 para fins de imposto mínimo alternativo (AMT). O exercício da ISO provavelmente fará com que você fique sujeito à AMT para fins federais e pode fazer com que você fique sujeito à AMT para fins estatais, portanto, suponha que você deva 35% do ganho ao governo.

Portanto, seu imposto sobre o exercício é de US $ 35 e, como os empregadores não retêm impostos sobre os exercícios da ISO, você deve estar preparado para pagar esses US $ 35 com seus próprios recursos.

Neste momento, você possui ações do seu empregador, pagou US $ 10 para exercer opções e tem uma obrigação de imposto de US $ 35.

O que acontece depois?

O preço das ações cai para US $ 10, quando você vende seu estoque.

O resultado final é que você não tem ações, mas você ainda deve US $ 35 em impostos (os US $ 10 para exercer ISOs e US $ 10 a partir da venda de ações para zero).

Foi nos casos de ISOs [1] que eu via com mais frequência pessoas em pesadelos na Receita Federal, com impostos na casa das centenas de milhares ou mesmo milhões que eles não conseguiam pagar.

Como no caso de exercícios não qualificados, a perda de US $ 100 é dedutível, mas pode estar sujeita a limites anuais. Observe também que você terá uma base diferente em seu estoque para propósitos regulares de imposto e AMT, bem como uma transferência de crédito AMT, que deve ser levada em consideração.

Esses cenários parecem improváveis? Eu já vi versões deles acontecerem dezenas de vezes, o suficiente para eu contar essa história de advertência sempre que posso.

O que pode ser feito para evitar um problema em potencial?

• Se o seu empregador é público, considere a venda de pelo menos o suficiente de ações em exercício para pagar sua responsabilidade fiscal final. Isso é comumente chamado de exercício sem dinheiro. No exercício, você imediatamente vende ações suficientes para pagar tanto o preço de exercício quanto o imposto antecipado. (Mas lembre-se que você ainda deve reservar algum dinheiro para o imposto incremental devido).

Se você não tem o suficiente para pagar os impostos, considere exercer menos opções.

• Exercite menos opções para que você reserve dinheiro para pagar impostos. Essa é a escolha mais difícil para muitas pessoas, porque temem que, se não agirem agora, tenham perdido uma grande oportunidade em potencial.

• Considere exercitar suas opções de maneira escalonada. Se você possui ações de opções exercidas anteriormente, isso lhe dá a oportunidade de vender as ações à medida que você exerce opções adicionais. Essa escolha pode ser particularmente benéfica se o estoque for mantido por mais de um ano e o ganho associado se qualificar para o tratamento fiscal favorável de ganho de capital a longo prazo.

Gerencie seu risco de desvantagem.

Seja tão racional quando se trata de suas opções como você é quando você está planejando sua carteira de investimentos. Os valores das ações nem sempre aumentam com o tempo. Parte do que você está fazendo é gerenciar os riscos negativos. Isso pode significar abrir mão de algumas das vantagens em potencial para evitar uma queda catastrófica.

Ser ganancioso ou despreparado e apostar todos os seus recursos no futuro das ações de seu empregador pode gerar algumas consequências financeiras inesperadas e indesejáveis.

Este artigo não tem a intenção de ser um conselho fiscal, e a Wealthfront não representa de forma alguma que os resultados aqui descritos resultarão em qualquer consequência tributária específica. Os potenciais investidores devem consultar os seus consultores fiscais pessoais sobre as consequências fiscais com base nas suas circunstâncias particulares. A Wealthfront não assume nenhuma responsabilidade pelas conseqüências fiscais para qualquer investidor de qualquer transação.

Sobre o autor.

Bob Guenley era contador de impostos para executivos do Vale do Silício dos anos 80 até os anos 2000 e atualmente trabalha para uma empresa líder de capital de risco.

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Reduzir os impostos sobre opções de ações

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